相続クイズ 孫のために医療保険
Q かわいい孫のために、医療保険の一生分の保険料を、一括で全額を支払う契約をしました。
契約者と被保険者は孫
入院日額は5,000円、一括払い（全期前納）した一生分の保険料は200万円でした。
この場合に支払う税金は次のうちどれでしょうか？
① 契約時に、支払保険料相当額に対し、贈与税
② 私の死亡時に、解約払戻金相当額に対し、相続税
③ 私の死亡時に、支払保険料相当額に対し、相続税
④ 私が孫のために加入した医療保険には、贈与税も相続税もかからない
答は・・・② 私の死亡時に、解約払戻金相当額に対し、相続税
まず、祖父(祖母)が孫の医療保険を一括払いする場合は、名義変更が大変になる為、被保険者だけではなく、契約者を「孫」にしておくことをお勧めします。
名義が誰であれ、祖父(祖母)がお金を支払ったのであれば、それは祖父(祖母)の財産として扱われ、契約時に贈与にはなりません。（注）
亡くなった際には、相続財産として計上しますが、対象の金額はその時点での解約払戻金額とされています。
もちろん、祖父(祖母)が亡くなった時点では保険は解約にはならず、そのまま継続されます。したがって、孫に解約払戻金が返ってくることもありません。
（保険の契約者と被保険者は孫なので、祖父(祖母)が死んでもそのまま有効で、一生涯の医療保障をそのまま持ち続けることができます)
孫の手元に解約払戻金が戻るのは、「孫自身が、自分の意志でその保険を解約したとき」だけです。
では、「解約にならないなら、なぜ相続税の対象になるのか？」
税金の計算上だけは「解約払戻金相当の財産を引き継いだ」とみなされて、その時点の解約払戻金に相当する金額が相続税の対象になります。
執筆者：ちばPMA相続サポートセンター K.N
もし孫が未成年の場合は、親権者の同意や代理手続きが必要となります。
（注）また、保険料の支払いに関しては贈与とみなされてしまう場合もある為、加入前に保険会社に必ず確認をしてください。 2026.7.25
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