別のコラムで保有資産の大半が不動産とお伝えしましたが、では不動産以外の財産は、いったいどのような資料をもとに評価すればいいのか？の疑問にお答えします！

 

一般資産を評価する手法はこちら

1. 預貯金は通帳で確認しますが、一覧表にまとめる際は、通帳の口座番号等、通帳を特定できるように記載します。タンス預金の方は大変ですが、ガンバって数えて下さいね。

 

2. 有価証券は、一定期間に証券会社等から取引残高報告書が送られてきていると思いますので、その報告書記載内容や有価証券で確認します。え～見当たらない！なくしちゃったみたい！という方は証券会社に再発行の相談をしてみて下さい。

 

3. 自社株式にあっては、直前3期分の法人申告書（決済書）です。通常、みなさん顧問税理士や会計事務所に確定申告などをお願いしていると思いますので、自社株評価をしたいので、と相談してみてはいかがでしょうか？

 

4. 生命保険は、生命保険証券で確認します。また、保険契約書に保険内容の詳細や、被保険者、契約者、受取人が誰なのかなどの記載があります。この機会に併せて再確認してみてはいかがでしょうか？

 

5. 過去の贈与財産は見逃しがちです。年間110万円以内の暦年贈与は非課税ですが、110万円を超える贈与の場合、贈与税の申告が必要となります。その申告書や贈与契約書が確認資料に該当します。

 

6. 最後に債務（借金）です。各金融機関より発行されるローン返済明細書や借入残高報告書で確認します。要注意なのが連帯保証している借金です。保証債務も相続されますよ！

 

 

 

 

 

 

ちなみに書画・骨董品は鑑定評価書になりますが、評価書がない場合で、高い価値があるかもしれない！なんていう場合は、おなじみの「なんでも鑑定団」に鑑定してもらいましょう。

相続支援コンサルタント　佐藤　浩之

『PMA相続メルマガ＋相続あれこれ相談』

みなさんが所有する財産の大半が不動産といわれています。では、その不動産を評価するにはどんなものが必要なのか？一生に何度も売買することがない不動産の為、いざ評価する資料を集めましょう！と言われてもどうしたらいいのか解らないですよね・・

 

不動産を評価する際の書類一覧

① 固定資産税納税通知書

一番、身近なところにあるものが固定資産税納税通知明細書です。毎年、5月頃に横長の複数枚の納税通知が市町村から送られてきますよね。そこに不動産の評価額が記載されていますので、その評価額をもとに家屋は評価されます。

 

② 固定資産税評価証明書・名寄せ帳

市役所の固定資産税課等に出向き取得できるものです。評価証明書の内容は年税額と評価額が記載されています。聞きなれないのが名寄せ帳ですね。名寄せとは、その市町村内に保有している全ての不動産を一覧にしたものです。いくつも不動産があって、全体がよく解らない、なんていう方にはピッタリな一覧です。

 

③ 登記簿謄本・公図・測量図

最寄りの法務局に出向き、1通450円～600円程の印紙を納めると取得できる不動産の登記詳細情報です。これは、前記①②では解らない共有名義がどうなっているのか？また、第三者の権利（低当権や差押え等）の詳細がわかります。尚、公図は地番を特定するもので、測量図は土地の正確な形や地積を表すものです。

④路線価図・倍率表

土地を評価する基準となるものが路線価格です。これはインターネットで「路線価格」と検索して頂き、当該不動産の住所を絞り込むと表示される、道路に価格が付いているものです。市街地郊外では路線価格が掲載されてない地域がありますが、その地域は固定資産税評価額に倍率表記載の倍率を掛けて土地の評価を算出します。

 

少々、専門的な書類の説明になってしまいましたが、分かりにくい場合には、お気軽にご相談下さい。弊社は不動産業を生業にしておりますので得意分野です。

相続支援コンサルタント　佐藤　浩之

『PMA相続メルマガ＋相続あれこれ相談』

別のコラムで本来の相続財産の大枠をお伝えしましたが、実際どのようなものが対象なのかの詳細についてお伝えします。以外にも、こんなものまで対象なんだ～というような「発見！対象財産」もあります。

 

 

 

 

 

 

知られざる相続対象財産のお披露目

1. 土地・家屋の不動産の中に不動産を対象とする権利があります。なんと、その権利も課税対象になるのです。例えば、永小作権（他人の土地を借りて農作業等の小作をする権利）や地上権や賃借権（土地を借りて家屋等を築造する権利）など・・

 

2. 事業用財産も該当します。農家の方は農機具など、原価償却資産、原材料や農産物も該当し、農作物を商品として販売している場合には、売掛金も課税対象になります。

 

3. 有価証券といっても具体的には、公開株式、自社株はもちろん、国債や社債、証券投資信託や貸付信託の受益証券、ゴルフ会員権も資産の対象になります。

 

4. その他、以外な課税対象財産とは？

家具や什器、電話加入権、貴金属や宝石、そして、書画骨董品までもが課税評価の対象になります。また、なんと、立派なお庭や樹齢数百年もの大きな「木」も資産としてみなされる場合があります。え～そんなものまで！と思ってしまいますよね。

 

以上、以外と見過ごしてしまう財産をまとめてみました。これらを知らずに相続申告をした後に、当該、財産を税務署から指摘された場合、延滞税や重加算税などの追徴課税が発生する可能性があります。知らなかったでは許してもらえないのが現実です。

相続支援コンサルタント　佐藤　浩之

『PMA相続メルマガ＋相続あれこれ相談』

相続財産はいったいどんな財産までが相続税の対象なのかが以外と解りづらいものです。え！こんなものまで相続財産に該当するの？というようなものもあります。そして相続税の対象になるものならないものもあります。

 

大きく3つに分けられる相続税対象財産

相続税の対象となる財産を簡単にいうと、ズバリ！お金に換えられるものです。ではお金に換えられる財産を具体的に見ていきましょう。

1. 本来の相続財産とは・・

自宅の土地、家屋などの不動産、預貯金、有価証券、上場株式、自社株などが本来の財産に該当します。このような財産は、ほとんどの人が認識している財産なので、みなさん見落とすことはないでしょう。

 

2. みなし相続財産とは・・

実際に手元にはないのですが、相続税の課税対象に「みなされる財産」のことをいいます。具体的には、生命保険金や死亡退職金がこれにあたります。え！保険金も相続税の課税対象財産なの？という声が聞こえてきそうですが・・・

 

3. 特定の贈与財産とは・・

相続が発生する前3年以内に行った贈与財産と相続時精算課税制度を利用して贈与した財産のことを指します。これは、既に寝たきりで体調もすぐれず、そろそろ相続が発生するかもしれない状況の時に財産を生前贈与して減らすことで、相続税を低くする抜け道を防ぐために国税庁が設けているルールです。

 

 

 

 

 

以上が相続税の対象となる財産の大枠です。逆に、個人にとってはとても大切で価値のある昔、恋愛した思いでの写真や手紙は、お金にはかえられませんよね。当然ですが・・さまざまな財産の詳細については別のコラムでお伝えします。

相続支援コンサルタント　佐藤　浩之

『PMA相続メルマガ＋相続あれこれ相談』

財産を相続する際に「誰に、何を、どの位」相続させたいのかを決めるには、まず、相続財産を評価する必要があります。評価するには順番がとても大事です。順序よく整理すれば分割対策・納税対策・節税対策に対して何から対策すべきかが見えてきます。

相続対策の5つの準備項目

①まずは、誰が法定相続人になるのかを特定する必要があります。というのも日本の相続税は相続財産に対し、法定相続人の割合で計算される独特な計算方法だからです。

 

②次に、実際の相続財産を把握して整理する必要があります。財産と一概にいっても、さまざまな財産があります。出来れば一覧表にして整理し、一年に一度は見直すことをお勧めします。

 

③そして、相続する財産の評価額を概算で算出しておきます。相続対策は、まだ相続が発生する前に行うものですから、将来に向けて時間と共に変動する財産評価額は概算でいいのです。

 

④ここまでの準備が出来たら、次にその時点での概算相続税を算出してみます。対策時点で実際に相続が発生した場合、いったい幾らの相続税を納める必要がるのかを認識します。

 

⑤最後に、前記順番で把握できた財産評価を基に、遺産分割対策、納税資金対策、節税対策に対して優先順位を決めて検討し、現時点で出来る最も有効な対策を実際に実行します。

 

どうですか？何となく、やるべきことの全体像が見えてきましたね。一見、大変そうに見えますが、一度、財産を整理すると次回から作成した財産一覧を見ながら変動した財産に対して、対策が必要か否かを判断すればいいので、まずは熱いコーヒーでも飲みながら始めてみて下さい。各順番の詳細については別のコラムで掲載します。

相続支援コンサルタント　佐藤　浩之

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鎌ケ谷市在住のスタッフSです。

鎌ケ谷市のゴミの分別は比較的細かく分かれています。
近隣でも船橋市や白井市とは大きく異なりますので、迷うことが多いです。
燃やすごみ、燃やさないゴミ、プラスチック製容器包装類、資源になるもの、有価物、粗大ごみ等に分かれています。
ゴミの出し方というプリントは市役所からもらいましたが、どれに該当するのか分別できないことが多々ありました。

最近便利なサイトを見つけました。「鎌ケ谷市ごみ分別辞典」です。
品名が細かく明記されており、どの分別に該当するのか一覧になってます。
また、チャットに質問することも可能です。これでゴミ出しをしても回収されず取り残されることもなくなりました。

また、鎌ケ谷もグローバルになり外国の方も多く見かけるようになりましたが、
日本語が読めないため、ゴミの出し方が問題になっていることがあると聞きました。

この「鎌ケ谷市ごみ分別辞典」は、英語、ハングル語、中国語版があるそうです。
身近に外国の方が住んでる方は、是非広めていただけるとうれしいです。

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<スタッフH>

我が家で猫を飼い始めてから3年になります。
猫の魅力にすっかりはまり、一年おきに1匹づつ増え今は3匹の猫と暮らしています。

冬場になると猫達が、リビングから廊下に出入りする度に猫に呼ばれドアを開けたり閉めたり・・・
みんな同じタイミングならいいのですが、それぞれ好きな時に出入りするので何度もドアの開け閉めをして
部屋がすぐ寒くなっていました。
冬が来る前に、リビングドアに猫専用扉をつけるリフォームをすることにしました。
工事は、半日で終わり仕上がりも満足。
猫達が、すぐに出入りできると思っていたら警戒心の強い猫は中々扉から出入りしません。
今年の冬も、ドアを開け閉めしなきゃいけないのかと半ば諦めていました。
扉をつけてから約1ヶ月たち暖房を使い始めたら猫は自然に出入りするようになりました。
今年の冬は、猫たちの出入りを気にせず暖かい部屋で過ごせそうです。

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<スタッフS>

私がスタッフとして勤め始めてから、5年になります。
以前はＰＣ関連の仕事をしていたたのですが、東日本大震災等があり
自宅に近い職場をさがしており、縁あってＰＭＡカンパニーに勤めることになりました。

不動産に関する知識がないまま働き始めたので、当初はわからないことだらけでした。
初歩的なことから学びながら仕事をしていました。
最近になってようやく少しわかってきたような気がしてます。

私も17年前に建売住宅を購入したこともあり、
常に購入する方の気持ちになって仕事をしております。

私が住宅を購入するとき、勢いだけで購入したような気がします。
今の知識があれば、購入するときの判断材料になったのにと思うことがままあります。

現在でも図面等を見て自分が思うところと、営業が気にする個所は違うのです。
やはりいろんな物件を見てきているプロの目はさすがです。

思った時が購入時と勢いも大切だと思いますが、
冷静なプロのアドバイスも重要だと実感しております。

大切なお家ですから、
これからも一生懸命お手伝いをさせていただきたいと思います。

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平成19年12月に鎌ヶ谷市を拠点に弊社を設立し、
北京オリンピックが開催された翌平成20年2月29日うるう日に、
宅地建物取引業者の免許を取得して開業に至りました。
この間、新鎌ヶ谷駅周辺の発展を初め、計画道路の開通や線路の高架化等
様々な街の移り変わりも見てきました。

ところで、この鎌ヶ谷にも夏の風物詩「花火大会」が8月に開催されるのをご存知ですか？
今年が第3回目となるイベントです。なんとあの大谷選手も練習していた
日本ハムファイターズ球場が会場です！
そして、市内小中学生がデザインした花火が打ち上がるのも「かまがやの花火」の特徴です！
球場の大スクリーンに映し出される子供たちの笑顔に癒されるひと時でした。

さて、もう一つ10月開催の大イベントをご紹介します。こちらは第44回を迎えた市民祭りです。
食の祭典グランプリやご当地キャラクターは、各地で盛り上がりを見せていますが、
鎌ヶ谷には国指定重要無形民俗文化財「相馬野馬追騎馬武者行列」が登場します。
甲冑姿の武士を乗せた騎馬行列は見ごたえありです！
市内には、江戸幕府の軍馬需要の為、野馬を追い込んだ土手の跡や貝殻公園の親子馬像があり、馬との歴史的な繋がりを感じます。

弊社では各イベントへの協賛を通し、鎌ヶ谷市を訪ねてくださる皆様を心より歓迎しています。

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今年は年頭から西日本や北陸での豪雪、その後は猛暑・豪雨・台風・地震と、
様々な災害に襲われました。
多くの被災された皆様に心からお見舞い申し上げます。

平成23年、東日本大震災の時、何か直ぐに手助けは出来ないものかと
弊社社長も両親の故郷である東北の被害に心を痛めていました。
その頃届いたのが、法人に向けた日本赤十字千葉県支部からの封書でした。
日本に根付いて130年余、あの赤い十字のマークです。
この時を機に、弊社では毎年支援の気持ちを届ける活動が始まりました。
いつか来るかもしれない災害から、命を守るための備えや教育が大切であることも
赤十字から学びました。
日本赤十字の支部は各都道府県にありますから、
いつでもだれでも立ち寄れる身近な支援の窓口ですね。

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